Словарь

НДС в документах: ставки и где ошибаются

Подробнее

• Ставки: 20 % — основная, 10 % — для отдельных категорий, 0 % — экспорт и связанные операции.
• «Без НДС» и «НДС 0 %» — разные вещи: первое означает, что операция не облагается или продавец не плательщик.
• В одной таблице могут встречаться строки с разными ставками.

Частые ошибки

• ✕Применять ставку первой строки ко всему документу.
• ✕Считать «без НДС» нулевой ставкой.
• ✕Не сверять сумму налога по строкам с итогом документа.

Как это влияет на выгрузку

Термин важен не сам по себе, а тем, что меняется в итоговой таблице. Ниже — практические следствия для колонок и проверок.

• Формулировка «в том числе» или «сверху» влияет на итог, поэтому она сохраняется в отдельной колонке, а не сворачивается в число.
• «Без НДС» и «НДС 0 %» выгружаются по-разному: это разные ситуации с разными последствиями для учёта.
• Сумма налога по строкам сверяется с итогом; расхождение помечается флагом, а не подгоняется.

Связанные термины

• Счёт-фактура
• УСН
• Валидация данных
• Invoice
• КС-3
• Кассовый чек
• Налоговый вычет по НДС
• Книга продаж

Где встречается

• Счёт на оплату — Счёт на оплату — основание для платежа.
• Счёт-фактура — Счёт-фактура — налоговый документ, на основании которого принимается к вычету НДС.
• УПД — УПД объединяет счёт-фактуру и первичный документ о передаче.
• ТОРГ-12 — ТОРГ-12 подтверждает передачу товара.