Словарь

Что такое кредиторская задолженность

Подробнее

• Один и тот же документ порождает дебиторку у одной стороны и кредиторку у другой.
• Полученный аванс — тоже кредиторская задолженность: деньги пришли, обязательство поставить осталось.
• Кредиторка не всегда плохо: отсрочка платежа — это бесплатное финансирование оборота, если она укладывается в срок.
• Просроченная кредиторская задолженность отличается от текущей и по последствиям, и по отношению контрагента.

Частые ошибки

• ✕Сворачивать кредиторку с дебиторкой по одному контрагенту: зачёт требует отдельного оформления, а не арифметики в таблице.
• ✕Считать всю кредиторку одинаковой: задолженность в пределах отсрочки и просроченная на полгода — разные вещи.
• ✕Забывать про полученные авансы при расчёте: они не видны в списке неоплаченных счетов, но обязательство существует.

Как это влияет на выгрузку

Термин важен не сам по себе, а тем, что меняется в итоговой таблице. Ниже — практические следствия для колонок и проверок.

• Кредиторка считается сопоставлением поступлений и оплат, поэтому её точность зависит от того, правильно ли платёж привязан к документу.
• Реестр строится по трём полям: поставщик, номер документа и дата — тем же, что нужны для поиска дублей.
• Срок задолженности отсчитывается от даты по договору, а не от даты документа, поэтому колонку срока оплаты надо хранить отдельно.

Связанные термины

• Отсрочка платежа
• Дебиторская задолженность
• Взаимозачёт
• Неустойка
• Консигнация
• Кредит-нота
• Встречная поставка
• Субсчёт

Где встречается

• ИНВ-17 — ИНВ-17 составляют при инвентаризации расчётов: по каждому контрагенту показывают дебиторскую и кредиторскую задолженность, отдельно выделяя подтверждённую и ту, по которой истёк срок.