Сумма НДС не сходится со ставкой
Как это выглядит
В документе ставка 20 %, сумма без налога 100 000, а НДС указан не 20 000, а, например, 19 998,74. Или наоборот: налога больше расчётного.
Коротко
Чаще всего дело в порядке округления: налог считается по каждой строке и округляется, а вы проверяете его от итога. Второй по частоте случай — в документе несколько ставок, и проверять его одной ставкой бессмысленно.
Почему так происходит
01Округление по строкам против округления от итога
Если налог считается и округляется в каждой строке, сумма округлений расходится с налогом, посчитанным от общей суммы. Расхождение маленькое, но растёт с числом строк.
02В документе несколько ставок
В одной поставке законно бывают позиции с разными ставками. Проверка всего документа по одной ставке даст расхождение, которого на самом деле нет.
03Расчёт «в том числе» вместо «сверху»
Если налог выделяется из суммы, а не начисляется на неё, коэффициент другой. Перепутанное направление расчёта даёт заметную разницу, а не копейки.
04Часть позиций без налога
Отдельные товары и услуги могут идти без НДС. В документе они выглядят как обычные строки, и общая проверка на них спотыкается.
05Ошибка в самом документе
Печатная форма собрана вручную или в ней сбита формула. Такое бывает и требует обращения к поставщику, а не пересчёта на своей стороне.
Как понять, что причина именно эта
- Проверьте налог по каждой строке отдельно, а не по итогу документа
- Посмотрите, одна ли ставка во всех строках
- Определите направление расчёта: налог начислен сверху или выделен из суммы
- Найдите строки, где ставка не указана или указана как «без НДС»
Как починить
Проверять построчно
- 1.Разберите документ так, чтобы ставка стояла у каждой строки
- 2.Посчитайте налог по каждой строке своей формулой
- 3.Сравните с напечатанным значением построчно
- 4.Смотрите на строки с наибольшим отклонением
не чинит: Не подскажет, какое из двух значений верное, — покажет только место расхождения.
Разделить документ по ставкам
- 1.Сгруппируйте строки по ставке
- 2.Проверьте каждую группу отдельно
не чинит: Требует, чтобы ставка была указана по строкам. В документах, где она стоит только в итоге, разделить нечем.
Обратиться к поставщику
- 1.Приложите расчёт: сумма, ставка, ваш результат, его результат
- 2.Запросите исправленный документ
не чинит: Долго, и на копеечных расхождениях обычно не стоит затраченного времени.
Когда мы не нужны
Проверка налога — это формула в таблице. Распознавание нужно не для проверки, а для того, чтобы строки со ставками вообще оказались в таблице без ручного ввода.
Что с этим делает наша выгрузка
Мы переносим ставку по каждой строке отдельно, а не одну на документ, и не пересчитываем налог. Если в документе несколько ставок, они такими и попадут в таблицу — именно это и позволяет проверить документ правильно.
Вопросы
Почему вы не считаете НДС сами?
Потому что правильный расчёт зависит от того, начислен налог сверху или выделен из суммы, и от того, какие позиции им не облагаются. Документ этого не сообщает, а угадывание дало бы уверенно неверное число.
Разные ставки в одной накладной — это ошибка поставщика?
Не обязательно: в одной поставке законно бывают позиции с разными ставками. Именно поэтому мы переносим ставку построчно — иначе проверить документ невозможно.
Если ошибка не в Excel, а в самих документах
Пилот на 30 дней: пришлите самый неудобный счёт, разберём вручную под ваш формат и вернём готовую таблицу.
Первый счёт разбираем вручную под ваш формат. Списание разовое, автопродления нет. Источник перехода: seo/oshibki/nds-ne-bitsya-so-stavkoi.
Другие ошибки